Etrade Zachęty Czas Opcje

Bezgotówkowe ćwiczenia Dlaczego nieliczne osoby zachowują akcje. ACA Journal Scottsdale Wiosna 1998 Elaine s Gill. Volume 7 Numer 1 Strona startowa 31-33 ISSN 10680918 Terminy przedmiotów Opcje na akcje Opcje obrotu Korzyści z tytułu odsetek Odszkodowania wykonawcze Nazwy geograficzne US. Abstract Kiedy nadejdzie czas, większość pracowników rangi i plików nie może sobie pozwolić na pokrycie gotówki Aby uniknąć wyczerpania oszczędności, większość pracowników korzysta z ćwiczeń bezgotówkowych Dzięki temu pracownicy mogą poprzez specjalny program założony przez firmę lub pośrednika, aby opcje bez nakładów pieniężnych lub zrzeczenia się aktualnie posiadanego brokera Broker pośredniczy pożyczać pieniądze na wykonywanie swoich opcji bez nakładów pieniężnych lub zrzeczenia się obecnie posiadanych akcji Broker pośredniczy pożyczy pieniądze do wykonania pracownikom, którzy natychmiast sprzedają wystarczająco dużo akcje pokrywające cenę wykonania, podatki i prowizje Pracownik zachowuje to, co pozostaje w gotówce lub stanie Jeśli pracownik zdecyduje się na akcje, każda fut ure docenianie jest opodatkowane jako zyski kapitałowe, gdy czas zostanie ostatecznie sprzedany. Wszystkie teksty Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Wiosna 1998.Stock opcje zostały niedawno w ich podstawowej Chociaż były od kilku dekad, nigdy nie były tak szeroko stosowane lub różnorodne w ich projektowaniu i zastosowaniu, ponieważ są dziś powszechnie zarezerwowane dla kadry kierowniczej, wiele firm oferuje obecnie opcje na akcje wszystkim pracownikom Praktycznie wszystkie firmy Fortune 1000 wydają opcje na akcje i wiele korporacji, w tym General Mills Inc Procter 1995-2017 Steven Huddart Wszelkie prawa Zarezerwowane do 2500 premii gotówkowych i 500 bezpłatnych ofert. ETRADE oferuje do 2500 bonusów gotówkowych i do 500 darmowych transakcji po otwarciu konta pośrednictwa lub konta emerytalnego ETRADE z dofinansowaniem kwalifikowanym do 31 grudnia 2017. Musisz otworzyć nowe konto ETRADE oraz depozytowe lub transferowe fundusze lub papiery wartościowe z zewnętrznego banku lub konta maklerskiego w ciągu 45 dni od otwarcie konta. Kwota premii gotówkowej zaczyna się od 200 przy 25 000 depozytach i rośnie do 2500, gdy wpiszesz 1000 000 lub więcej. Możesz także zakwalifikować się do 500 darmowych transakcji, gdy w ciągu 60 dni zarobisz 10.000 depozytów minimalnych. prowizje są ważne dla każdego obrotu papierami wartościowymi lub opcji zawartych w ciągu 60 dni od zdeponowania środków na inwestycje na nowym koncie, z wyłączeniem opłat z tytułu opcji. Ponadto ETRADE oferuje premie pieniężne dla swoich samoregulujących i profesjonalnie zarządzanych portfeli z ETRADE Zarządzanie kapitałem. Jeżeli chcesz zarobić premię z konta ETRADE 1.Otwórz swoje nowe konto ETRADE Securities, konta lub emeryturę do 31 grudnia 2017 r.2 Aby otrzymać premię pieniężną, musisz zasilić konto w ciągu 45 dni od otwarcia konta. 1000 000 lub więcej 2500 bonusów. 500 000 do 999,999 1,200 premii. 250 000 do 499,999 600 bonusów. 100 000 do 249,999 300 bonusów. 25 000 do 99,999 200 premii. 10.000 do 24.999 otrzyma tylko darmowe zawody 3. Twoje konto zostanie obciążone pieniędzmi premiowymi w ciągu 1 tygodnia od zamknięcia 45-dniowego okna.4 Aby otrzymać bezpłatne kredyty kupieckie, musisz zasilić Twoje konto co najmniej 10.000 60 dni od otwarcia konta.5 Utrzymywać nowe fundusze lub papiery wartościowe na koncie minus wszelkie straty handlowe przez minimum 6 miesięcy w celu uniknięcia wypłaty bonusa. Jak uzyskać darmowe usługi na 60 dni. Oferta ta dotyczy tylko nowych kont ETRADE otwarte z minimum 10 000 depozytu z zewnętrznego banku lub konta maklerskiego. Otrzymasz do 500 bezpłatnych prowizji handlowych dla każdego obrotu akcjami lub opcji w ciągu 60 dni od złożenia środków przeznaczonych na inwestycje na nowym koncie bez opcjonalnych opłat za opcje. Będziesz zapłacił 9 99 dla swoich pierwszych 149 transakcji na akcje i opcje, a następnie do 799, aż do 500 transakcji na akcje lub opcji oraz 75 na jedną opcję. Twoje konto zostanie następnie przelane na transakcje w ciągu tygodnia. Ty r musi zostać sfinansowane w ciągu 60 dni od otwarcia konta, aby zakwalifikować się do bezpłatnej oferty handlowej. Nie otrzymasz wynagrodzenia pieniężnego za niewykorzystane prowizje z wolnego handlu. Konto brokerskie w wysokości 2,500 USD i 500 bezpłatnych ofert. Zaloguj się na konto eTRADE, aby otworzyć swoje konto z 60-dniową wolną prowizją i do 2,500 w gotówce premiowej. 9 99 lub mniej Stock and Options Trades. Full Range Choices. Objective Badania, dane i analizy. Access kursy, seminaria internetowe, artykuły i wiadomości na Markets. Trade zapasów, obligacje, opcje, ETFs i Mutual Funds. ETRADE Pro Account 2,500 Bonus i 500 Free Trades. Visit ETRADE Pro Account, aby otworzyć swoje konto za 60 dni bez prowizji i do 2500 premii gotówką. 500 minimalne saldo otwarcia konta.30 Liczba transakcji na 250 tys. Transakcji w aktywach wymaganych do uzyskania statusu ETRADE Pro. Getażniejsze wykresy, badania i dane rynkowe za pomocą narzędzia ETRADE Pro. Access Advanced Tools, w tym skanera strategii do testów wstecznych i generowania pomysłów. Dostosowalne ustawienia dopasowane do Twoich preferencji handlowych. ETRADE Tradycyjne bonusy IRA 2,500 i 500 bezpłatnych ofert. Edycja tradycyjna IRA, aby otworzyć konto na 60 dni bez prowizji i maksymalnie 2500 premii pieniężnych. Potencjalny podatek odroczony Growth. Full wiele opcji na inwestycje w celu emerytury. Kierdy mogą podlegać potrąceniu z podatku, w zależności od Twojego dochodu. Planuj i buduj swoją przyszłość za pomocą szeregu narzędzi do inwestowania. Nie roczne opłaty za IRA i minimum konta. ETRADE Roth IRA 2,500 Bonus i 500 bezpłatnych ofert. Zobacz ETRADE Roth IRA, aby otworzyć konto w ciągu 60 dni bez prowizji i do 2500 gotówkowych premii. Bezpłatne wypłaty na kwalifikowanych dystrybucjachZapisz składki w dowolnym momencie, wolne od podatku i p enalty-free. Nie wymagane minimalne rozkłady rozpoczynające się od 70 1 2 dla posiadacza konta. Numniejsza oferta opcji inwestycyjnych. ETRADE Rollaver IRA 2,500 Bonusu i 500 bezpłatnych ofert. Zaznacz ETRADE Rollover IRA, aby otworzyć konto w ciągu 60 dni bez prowizji a do 2500 w gotówce premiowej. Skonsoliduj stare konta 401 k lub 403 b w IRA. ETRADE s Rollover Assistant pomoże Ci w dokonaniu wyboru. Przenosisz swoje aktywa z istniejącego IRA. Korzystaj z różnorodnych opcji inwestycyjnych. ETRADE SEP IRA 2,500 bonusów i 500 bezpłatnych ofert. Odwiedź ETRADE SEP IRA, aby otworzyć konto w ciągu 60 dni bez prowizji i do 2500 gotówki. Łatwy w użyciu plan dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i małych firm..Employer składek odliczanych jako koszt biznesowy. Pełny zakres opcji inwestycyjnych. Dostępne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i właścicieli małych firm Pracownicy muszą mieć wiek 21 lat lub starszy, otrzymywać coroczną rekompensatę w wysokości 600 lub więcej, pracował dla firmy w co najmniej 3 z ostatnich pięciu lat. Konto musi być ustalone i finansowane przez termin składania podań o wydanie pracodawcy plus rozszerzenia. Ability, aby zmienić lub pominąć składki corocznie. IRS Formularz 5500 nie jest wymagane. ETRADE SIMPLE IRA 2,500 Bonus i 500 Darmowych Tradek. Odwiedź ETRADE SIMPLE IRA, aby otworzyć konto w ciągu 60 dni bez prowizji i do 2500 gotówki. SIMPLE IRA to plan emerytalny podobny do 401 k. Łatwy w konfiguracji i administracji z Formularz IRS Formularz 5500 nie jest wymagany. Dostępne dla firm zatrudniających poniżej 100 pracowników. Dodawalne składki pracownicze i pracodawców. Należy ustalić do 1 października. Ostatecznym terminem jest termin składania przez pracodawcę długu podatkowego, w tym jego przedłużenia. Wybierz z szerokiego zakresu zapasów, obligacji , opcje, 8 000 funduszy inwestycyjnych i ETFs. ETRADE indywidualnie 401 k plany 2500 bonusów i 500 bezpłatnych ofert. Zobacz ETRADE Indywidualne 401 k, aby otworzyć swoje konto za 60 dni bez prowizji i do 2500 w premii c ash. Inwestycja w emeryturę dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Perfekcyjnie dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i ich małżonków w celu maksymalizacji oszczędności emerytalnych. Ogólne limity składek i prosta administracja. Zdolność do odroczonego wzrostu. Wybierz tradycyjny indywidualny 401 k, Roth 401 k lub Obowiązują w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek bez dodatkowych pracowników, którzy nie są małżonkami, a terminem ich założenia jest 31 grudnia. FormularzIRS Formularz 5500 zazwyczaj nie jest wymagany, dopóki wartość rachunku nie przekroczy 250 000.Loty są dostępne od osób indywidualnych lub indywidualnych Rotha 401 k konto. ETRADE Adaptive Portfolio 1,500 Bonus. Visit ETRADE Adaptive Portfolio, aby otworzyć konto i zarobić do 1500 w premiowych bezpłatnych zajęciach nie dotyczy, plus opłata doradcza jest zniesiona przez pierwsze 6 miesięcy. Pamiętaj, że w odróżnieniu od wszystkich innych kont , Adaptive Portfolio oferuje do 1,500 w gotówce premiowej nie w wysokości 2500, przy czym minimalna kwota bonusu wynosi 100, przy minimalnym depozycie w wysokości 10.000. Wystarczy wprowadzić swój Goa ls, horyzont czasowy i tolerancję ryzyka w celu otrzymania zdywersyfikowanego portfela, które można zarządzać. Dostosuj swój portfel, wybierając fundusze ETF lub hybrydę ETF i fundusze wzajemne. Dołącz do przedstawicieli Doradcy Inwestycyjnego. 10.000 minimalnych inwestycji początkowych. Nie ponad 0 30 coroczna opłata za doradztwo netto zrzeknie się za pierwsze 6 miesięcy. ETRADE Zarządzane portfele inwestycyjne 2,500 Bonusów. Odwiedź ETRADE zarządzane portfele inwestycyjne, aby otworzyć konto i zarabiać do 2.500 w premii bezgotówkowych. Profesjonalnie zarządzane rozwiązanie w zakresie rachunkowości. Niska roczna opłata doradcza netto bez prowizji maklerskich nie będzie dotyczyła kosztów funduszu. 25 000 minimalnej inwestycji początkowej. Nie więcej niż 90 rocznych opłat za doradztwo netto. Portfele inwestycyjne są oparte na Twoich potrzebach i tolerancji na ryzyko, wykorzystując fundusze inwestycyjne i ETFs. ETRADE Unified Managed Account 2.500 Bonus. Zobacz ETRADE Unified Managed Account, aby otworzyć swoje konto konto i zarabiać do 2.500 w premii bezgotówkowych transakcji nie ma zastosowania. Customized portfeli z ETRADE Capital Management. Work z osobistym Konsultantem Finansowym. Dobra dostęp do zewnętrznych profesjonalnych menedżerów pieniędzy. Dywersyfikowane mix inwestycji, w tym akcji, funduszy inwestycyjnych i ETFs. Dostępne są portfele podatkowe. 150 000 minimalnych inwestycji początkowych. Nie więcej niż 1 25 rocznej opłaty za doradztwo netto. Pamiętaj, że chociaż główny tekst wyświetlania tych promocji wskazuje na 600 gotówkowych premii pieniężnych dostępnych, jeśli przejdziesz do drobnego druku, zobaczysz, może zarobić nawet do 2500 punktów. Otwórz konto ETRADE lub konto emerytalne, aby zarobić do 2500 w gotówce i bez prowizji. Kupuj na Barclaycard Arrival Plus World Elite MasterCard, aby zarobić 50 000 mil premiowych po tym, jak zarobisz 3,000 na zakupach w ciągu pierwszego 90 dni, które można wykorzystać na zaliczenie na 500 podróży plus 89 rocznej opłaty za pierwszy rok. Możesz ubiegać się o 350 z Chase Total Checking Chase Savings, prosząc o wysłanie e-mailem kuponu, który możesz zaprezentować w dowolnym Chase Oddziału banku lub możesz skorzystać z konta Chase Premier Plus 300, sprawdzając, czy otwierasz konto online lub na pokładzie. Możesz otrzymać 500 bonusów z wiarygodności po pomyślnym zamknięciu kredytu studenckiego z refinansem na le ast 5000, dostępne po złożeniu wniosku o refinansowanie do 31 marca 2017 r. i wypełnij wniosek o refinansowanie z pożyczkodawcą do 1 maja 2017.Zapomnij się o Barclaycard CashForward World MasterCard, aby zarobić 100 gotówkowych premii po wydaniu 500 na zakupy w ramach w ciągu pierwszych 90 dni po otwarciu konta, plus 1 5 zwrot pieniędzy na wszystkie zakupy z 5 premią wykupu i roczną opłatą. O Maxie Messner. Deal Addict Money Grubber Financial Fanatic Założyciel Maksymalizacji Pieniądzów publikujących najlepsze premie w internecie od 2007.Reader Interactions. Incentive Stock Options. Opdated September 08, 2017.Intuicyjne opcje na akcje są formą rekompensaty dla pracowników w formie akcji, a nie środków pieniężnych. Z opcją motywacyjną ISO, pracodawca przyznaje pracownikowi opcję zakupu akcji w korporacji pracodawcy lub spółek macierzystych lub zależnych, po z góry ustalonej cenie, zwanej ceną wykonania lub ceną strajku akcje mogą być kupione po cenie wykonania, gdy tylko że ceny zakupu zostaną ustalone w momencie przyznania opcji, ale zazwyczaj opcje są przyznawane w danym okresie Jeśli towar wzrośnie, ISO zapewnia pracownikom możliwość zakupu zapasów w przyszłości w poprzednio zablokowanej cenie strajkowej Ten rabat w cenie zakupu akcji nazywa się rozproszonymi ISO podlegającymi opodatkowaniu w dwojaki sposób na spreadu oraz przy każdym zwiększeniu lub spadku wartości zapasów w momencie sprzedaży lub w inny sposób uiszczony Dochód z ISO jest opodatkowane zwykłym podatkiem dochodowym i alternatywnym minimalnym opodatkowaniem, ale nie podlegają opodatkowaniu z tytułu ubezpieczenia społecznego i Medicare. Aby obliczyć opodatkowanie podatków ISO, musisz znać datę przyznania pracownikowi. cena koszt zakupu części akcji. Wykonaj datę, w której wykonałeś swoją opcję i kupiłeś cenę akcji. Cena sprzedaży brutto otrzymana ze sprzedaży akcji. Data sprzedaży, w której sto Sprzedano ck. Jak ISO są opodatkowane zależy od tego, jak i kiedy sprzedaje się towar. Zbycie zapasów jest typowo, gdy pracownik sprzedaje towar, ale może również obejmować przeniesienie zapasów do innej osoby lub podanie jej na cele charytatywne. motywacyjne opcje na akcje. Skuteczny sposób dysponowania ISO oznacza po prostu, że akcje, które zostały nabyte w ramach opcji na akcje zachęcające, zostały sprzedane więcej niż dwa lata od daty przyznania dotacji i ponad rok po przekazaniu akcji do pracownika, data. Jest to dodatkowe kryterium kwalifikacyjne, które podatnik musiał być stale zatrudniony przez pracodawcę, który udzielił ISO od dnia przyznania do 3 miesięcy przed datą wykonania. Najwyższe traktowanie wykonywania opcji motywacyjnych. Wykonywanie ISO jest traktowane jako dochód wyłącznie w celu obliczenia alternatywnego minimalnego podatku dochodowego AMT, ale jest pomijany w celu obliczenia regularnego federalnego podatku dochodowego en godziwa wartość rynkowa akcji i cena strajku opcji jest ujmowana jako przychód z tytułu celów AMT Wartość godziwej rynkowej wartości mierzy się w dniu, w którym stanie się ona zbywalna lub gdy prawo do akcji nie podlega już znacznym ryzyko przepadku To uwzględnienie spreadu ISO w dochodach z AMT jest uruchamiane tylko wtedy, gdy nadal będziesz posiadać zapas na koniec tego samego roku, w którym skorzystałeś z opcji Jeśli czas sprzedaży zostanie sprzedany w tym samym roku co ćwiczenia, wówczas spread nie musi być uwzględniana w dochodach z AMT. Naturalne traktowanie kwalifikujących się dyspozycyjności opcji na akcje motywacyjne. Skutecznym rozporządzeniem ISO podlega opodatkowanie jako zysk kapitałowy przy długoterminowych stawkach podatku od zysków kapitałowych od różnicy między ceną sprzedaży a kosztem opcji. Najwyższe traktowanie dyskwalifikujących dyspozycyjności opcji motywacyjnych. Niedopuszczalne lub niekwalifikujące się dysponowanie udziałami ISO jest dowolnym usposobieniem innym niż dyskryminujący sposób Disqual jeśli są dyspozycje ISO podlegają opodatkowaniu na dwa sposoby, będzie to dochód z tytułu odszkodowania podlegający normalnym dochodom i zyskiem lub stratom kapitałowym podlegającym krótkoterminowym lub długoterminowym stopom zysków kapitałowych. Kwota dochodów z tytułu odszkodowania jest określona w następujący sposób. ISO w zysku, to twój dochód z rekompensaty jest rozłożony między wartością rynkową akcji s w momencie korzystania z opcji a ceną opcji strike. Any zysk powyżej rekompensat jest zyskiem kapitałowym. Jeśli sprzedajesz udziały ISO z utratą , cała kwota jest stratą kapitału i nie ma żadnych dochodów z tytułu odszkodowań do zgłaszania. Zapewnienie i oszacowane podatki. Bądź świadomy, że pracodawcy nie są zobowiązani do potrącania podatków z wykonywania lub sprzedaży opcji motywacyjnych zapasów W związku z tym osoby, które skorzystały, ale jeszcze nie sprzedane akcje ISO na koniec roku mogą powstać alternatywne minimalne zobowiązania podatkowe Osoby sprzedające akcje ISO mogą mieć znaczne zobowiązania podatkowe, które nie zostały zapłacone za pośrednictwem list posiadanie podatników powinno wysyłać płatności szacowanego podatku w celu uniknięcia salda należnego z tytułu zeznania podatkowego Można również zwiększyć kwotę potrącenia w zamian za dokonywanie oszacowanych płatności. Opcje na akcje zachęcające są zgłaszane na formularzu 1040 na różne możliwe sposoby. opcje magazynu ISO są zgłaszane w zależności od rodzaju dyspozycji Istnieją trzy możliwe scenariusze sprawozdawczości podatkowej. Sprawozdanie z korzystania z opcji motywacyjnych i akcji nie są sprzedawane w tym samym roku. akcje i cenę wykonania Może być obliczona przy użyciu danych znalezionych na formularzu 3921 dostarczonych przez pracodawcę Najpierw znajdź wartość rynkową niesprzedanych akcji Formularz 3921 skrzynki 4 pomnożonej przez pole 5, a następnie odjąć koszt tych akcji Formularz 3921 pole 3 pomnożone przez pole 5 Wynik jest spreadem i jest podawany na formularzu 6251 linii 14. Ponieważ uznasz dochód za cele AMT, będziesz miał inny koszt w tych akcjach dla AMT niż w przypadku zwykłego podatku dochodowego W związku z powyższym należy śledzić tę odmienną podstawę kosztu AMT w celu późniejszego odniesienia W odniesieniu do zwykłych podatków, koszt podstawowy udziałów ISO to cena, jaką zapłaciłeś za wykonanie lub cenę strajku Dla celów AMT, podstawą kosztu jest cena za strajk plus korekta AMT kwoty zgłoszonej na formularzu 6251 linii 14.Rozwiązanie do kwalifikowanego rozmieszczenia udziałów ISO. Report zysku na Twoim Harmonogramie D i formularzu 8949 Powiadomisz o wpływach brutto ze sprzedaży sprzedaż, która zostanie zgłoszona przez Twojego pośrednika na formularzu 1099-B Będziesz też informować o kosztach regularnych koszt wykonania lub wykonania, znaleziony w formularzu 3921 Wypełnij również osobny formularz D i formularz 8949 w celu obliczenia zysku kapitałowego lub strata na cele AMT W tym oddzielnym harmonogramie będziesz informować o przychodach brutto ze sprzedaży, a cena podstawowa kosztu AMT powiększona o wszelkie wcześniejsze korekty AMT Na formularzu 6251 będzie można zgłosić ujemną korektę w wierszu 17 do r odzwierciedla różnicę w zyskach lub stratach między obliczaniem regularnym a zyskiem AMT Szczegółowe informacje na ten temat zawiera Instrukcja obsługi formularza 6251.Reportowanie dyskwalifikującego rozporządzania dochodem z wyprzedzeniem ISO jest raportowane jako wynagrodzenie w formularzu 1040 linii 7, a wszelkie zyski lub straty kapitałowe są zgłaszane w Dacie D i Formularzu 8949 Dochód z wyrównania może już zostać uwzględniony w formularzu W-2 wynagrodzenia i deklaracji podatkowej od pracodawcy w wysokości podanej w polu 1 Niektórzy pracodawcy zapewnią szczegółową analizę kwot 1 pola w górnej części Państwa Jeśli dochód z kompensacji został już uwzględniony w Twoim W-2, po prostu zgłoś swoje wynagrodzenie z pola formularza W-2 1 na formularzu 1040 wiersz 7 Jeśli przychód z tytułu odszkodowania nie został jeszcze włączony do urządzenia W-2, a następnie obliczyć dochody z tytułu odszkodowania i uwzględnić tę kwotę jako wynagrodzenie w wierszu 7, oprócz kwot z Twojego formularza W-2 W swoim planie D i formularzu 8949, możesz zgłosić wpływy brutto ze sprzedaży pokazane na formularzu 1099-B od Ciebie r brokera i podstawy opodatkowania w akcjach Za dyskwalifikujące dyspozycje udziałów w kapitale własnym, kosztem podstawowym będzie cena strajku ustalona na formularzu 3921 oraz ewentualne dochody z tytułu odszkodowania zgłoszone jako płace Jeśli sprzedałeś akcje ISO w roku innym niż rok, w którym wykonałeś system ISO, będziesz miał oddzielne koszty AMT, więc skorzystasz z oddzielnego Planu D i formularza 8949, aby zgłosić różne korzyści z AMT i użyj formularza 6251, aby zgłosić negatywną korektę różnicy między zyskiem AMT a regularny zysk kapitałowy. Faktura 3921 jest formularzem podatkowym stosowanym w celu zapewnienia pracownikom informacji dotyczących opcji motywacyjnych, które zostały zrealizowane w ciągu roku Pracodawcy dostarczają jedno wystąpienie formularza 3921 dla każdego wykonania opcji motywacyjnych, które miały miejsce w ciągu roku kalendarzowego Pracownicy, którzy mieli dwa lub więcej ćwiczeń mogą otrzymać wiele formularzy 3921 lub otrzymać skonsolidowane oświadczenie wykazujące wszystkie ćwiczenia. Formatowanie tego dokumentu podatkowego może się różnić, ale będzie ono ain następujące informacje. Niepodjęcie firmy, która przeniosła akcje w ramach programu opcji motywacyjnych dla akcjonariuszy. Pracownik, który wykonuje opcję motywacyjnego zapasu, podano opcję na akcje motywacyjne. Określono opcję na akcje motywacyjne. Cena za akcję wartość rynkowa netto przypadająca na jedną akcję w dniu wykonania ćwiczenia. liczba nabytych akcji. Ta informacja może być wykorzystana do obliczania kosztu w udziałach, do obliczania kwoty dochodów, która musi być zgłoszona dla alternatywnego minimalnego podatku i do obliczenia kwotę dochodów z tytułu odszkodowania z tytułu dyskwalifikacji, a także określić początek i koniec specjalnego okresu utrzymywania się, aby zakwalifikować się do preferowanego traktowania podatkowego. Określenie okresu posiadania kwalifikowanego. Opcje na akcje zachęcające mają specjalny okres utrzymywania się w celu zakwalifikowania się do opodatkowania zysków kapitałowych Okres posiadania wynosi dwa lata od daty przyznania grantu, a rok po przekazaniu akcji do formularza 3921 pracownika datę przyznania w polu 1 i pokazuje datę przeniesienia lub datę wykonania w polu 2 Dodać dwa lata do daty w polu 1 i dodać rok do daty w polu 2. Jeśli sprzedajesz akcje ISO po upływie określonej daty, będzie posiadać kwalifikowaną dyspozycję, a wszelkie zyski lub straty będą w całości zyskiem kapitałowym lub stratą opodatkowaną długoterminowymi stawkami zysków kapitałowych. Jeśli sprzedajesz akcje ISO w dowolnym momencie przed tą datą lub wtedy, będziesz miał dyskwalifikację i przychód z tytułu sprzedaży będzie opodatkowany częściowo jako dochód odszkodowania przy zwykłych stawkach podatku dochodowego, a częściowo jako zysk lub strata kapitałowa. Obliczanie dochodów dla alternatywnego minimalnego podatku od wykonywania ISO. Jeśli korzystasz z opcji na akcje motywacyjne i nie sprzedaj akcje przed końcem roku kalendarzowego, będziesz zgłaszać dodatkowe dochody alternatywnego minimalnego podatku dochodowego AMT Kwota uwzględniona w celu AMT to różnica między wartością rynkową akcji a kosztem opcji na akcje motywacyjne Targi wartość rynkowa na akcję jest podana w polu 4 Koszt jednej akcji opcji motywacyjnych lub cena wykonania jest podany w polu 3 Liczba nabytych akcji jest podana w polu 5 Aby znaleźć kwotę do uwzględnienia jako dochód z tytułu celów AMT , pomnożyć kwotę w polu 4 na podstawie ilości niesprzedanych akcji zwykle takich samych, jak podano w polu 5, a także z tego produktu odjąć pole ceny wykonania 3 pomnożone przez liczbę niesprzedanych akcji zwykle taką samą kwotę podaną w polu 5 Zgłoś tę kwotę na Formularz 6251, wiersz 14.Kalkulowanie podstawy kosztu dla regularnego podatku. Kosztem kosztu akcji nabytych za pomocą opcji na akcje motywacyjne jest cena wykonania podana w polu 3 Podstawą kosztu całej partii akcji jest kwota w polu 3 pomnożona przez liczbę akcji przedstawionych w polu 5 Dane liczbowe zostaną wykorzystane w planie D i formularzu 8949. Kalkulacja kosztu podstawy dla AMT. Shares wykonana w ciągu jednego roku i sprzedana w kolejnym roku mają dwie podstawy kosztów dla regularnych podatków, a druga dla AMT cele AM Podstawą kosztu wytworzenia jest regularna podstawa opodatkowania powiększona o kwotę uwzględnioną w dochodach AMT Wykres ten będzie stosowany w oddzielnym planie D i formularzu 8949 w celu obliczenia AMT. Obliczanie kwoty rekompensaty przychodów na zasadzie dyskwalifikacji. Jeśli akcje opcji motywacyjnych są sprzedawane w trakcie dyskwalifikowania a następnie część zysku zostanie opodatkowana jako wynagrodzenie podlegające podatkowi dochodowemu na zwyczaj, a pozostałe zyski lub straty są opodatkowane jako zyski kapitałowe. Kwota, która ma być uwzględniona jako dochód z tytułu odszkodowania, i zazwyczaj dołączona do formularza W-2 ramki 1 , jest spread pomiędzy wartością rynkową akcji w momencie skorzystania z opcji a ceną wykonania Aby to znaleźć, pomnożyć wartość rynkową na akcję 4 za pomocą liczby sprzedanych akcji zwykle tej samej kwoty w polu 5, a następnie produkt odejmuje pole ceny wykonania 3 pomnożone przez liczbę sprzedanych akcji zwykle taką samą kwotę podaną w polu 5 Kwota dochodu z tytułu odszkodowania jest zwykle umieszczona na formularzu W-2, pole 1 Jeśli nie jest wliczone w cenę na Twoim W-2, a następnie podaj tę kwotę jako dodatkowe wynagrodzenie na formularzu Formularz 1040. 7.Kalkulowanie dostosowanych kosztów na zasadzie Disqualifying Disposition. Start z kosztem i dodaj jakąkolwiek kwotę odszkodowania Skorzystaj z tej kwoty podstawowej stawki za zgłoszenie zysku kapitałowego lub utraty w harmonogramie D i formularzu 8949.Zobacz pełny artykuł. Continue Reading.